《刑法》第一百九十五條【信用證詐騙罪】有下列情形之一，進行信用證詐騙活動的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金;數(shù)額巨 大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者 無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)：

(一)使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件的;

(二)使用作廢的信用證的;

(三)騙取信用證的;

(四)以其他方法進行信用證詐騙活動的。

第二百條　【單位犯金融詐騙罪的處罰規(guī)定】單位犯本節(jié)第一百九十四條(票據(jù)詐騙罪)、第一百九十五條(信用證詐騙罪)規(guī)定之罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役，可以并處罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金。

（2022年）最高人民檢察院 公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定（二）

第四十八條 〔信用證詐騙案(刑法第一百九十五條)〕進行信用證詐騙活動，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

(一)使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件的;

(二)使用作廢的信用證的;

(三)騙取信用證的;

(四)以其他方法進行信用證詐騙活動的。

（2001年）全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀要

(三)關(guān)于金融詐騙罪

1.金融詐騙罪中非法占有目的的認定

金融詐騙犯罪都是以非法占有為目的的犯罪。在司法實踐中，認定是否具有非法占有為目的，應(yīng)當堅持主客觀相一致的原則，既要避免單純根據(jù)損失結(jié)果客觀歸罪，也不能僅憑被告人自己的供述，而應(yīng)當根據(jù)案件具體情況具體分析。根據(jù)司法實踐，對于行為人通過詐騙的方法非法獲取資金，造成數(shù)額較大資金不能歸還，并具有下列情形之一的，可以認定為具有非法占有的目的：

(1)明知沒有歸還能力而大量騙取資金的;

(2)非法獲取資金后逃跑的;

(3)肆意揮霍騙取資金的;

(4)使用騙取的資金進行違法犯罪活動的;

(5)抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財產(chǎn)，以逃避返還資金的;

(6)隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，以逃避返還資金的;

(7)其他非法占有資金、拒不返還的行為。但是，在處理具體案件的時候，對于

有證據(jù)證明行為人不具有非法占有目的的，不能單純以財產(chǎn)不能歸還就按金融詐騙罪處罰。

4.金融詐騙犯罪定罪量刑的數(shù)額標準和犯罪數(shù)額的計算。金融詐騙的數(shù)額不僅是定罪的重要標準，也是量刑的主要依據(jù)。在沒有新的司法解釋之前，可參照1996年《最高人民法院關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋》的規(guī)定執(zhí)行。在具體認定金融詐騙犯罪的數(shù)額時，應(yīng)當以行為人實際騙取的數(shù)額計算。對于行為人為實施金融詐騙活動而支付的中介費、手續(xù)費、回扣等，或者用于行賄、贈與等費用，均應(yīng)計入金融詐騙的犯罪數(shù)額。但應(yīng)當將案發(fā)前已歸還的數(shù)額扣除。

(五)財產(chǎn)刑的適用

金融犯罪是圖利型犯罪，懲罰和預(yù)防此類犯罪，應(yīng)當注重同時從經(jīng)濟上制裁犯罪分子。刑法對金融犯罪都規(guī)定了財產(chǎn)刑，人民法院應(yīng)當嚴格依法判處。罰金的數(shù)額，應(yīng)當根據(jù)被告人的犯罪情節(jié)，在法律規(guī)定的數(shù)額幅度內(nèi)確定。對于具有從輕、減輕或者免除處罰情節(jié)的被告人，對于本應(yīng)并處的罰金刑原則上也應(yīng)當從輕、減輕或者免除。

（2003年）最高人民法院關(guān)于對信用證詐騙案件有關(guān)問題的復(fù)函

在辦理信用證詐騙案件中，是否必須查明虛假議付單據(jù)、文件的來源和議付款項的最終流向不能一概而論，應(yīng)當視案件的證據(jù)情況決定。對屬于認定行為人主觀上“是否明知”以及“是否具有非法占有目的”必不可少的證據(jù)，則應(yīng)當查清。

關(guān)于委托境外執(zhí)法部門協(xié)助提供的證人證言可否作為證據(jù)使用的問題。根據(jù)刑事訴訟法第17條(2018年《刑事訴訟法》第18條)的規(guī)定，依照刑事司法協(xié)助的內(nèi)容委托境外執(zhí)法機構(gòu)詢問證人的情況可以作為證據(jù)使用。但如果境外執(zhí)法部門所取得的證言上加蓋有“不得作呈堂證供”的印章，應(yīng)當經(jīng)過適當形式的轉(zhuǎn)換后使用。

（2017年）江蘇省高級人民法院關(guān)于加強經(jīng)濟犯罪案件辦理工作座談會的紀要

(五)信用證詐騙罪(含單位)

進行信用證詐騙活動，數(shù)額在五十萬元至二百萬元之間的，一般應(yīng)認定為刑法第一百九十五條規(guī)定的“數(shù)額巨大”;數(shù)額在二百萬元以上的，一般應(yīng)認定為刑法第一百九十五條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。

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